הנחיות למתן פטור מניכוי מס במקור במשיכה מקרן השתלמות| מבטח סימון

הוראת השעה תקפה מיום 10/8/2020 ועד ליום 09/02/2021.

עמית יכול למשוך עד 7,500 ₪ בחודש קלנדרי, בפטור ממס ובתנאי שעמד באחד מהתנאים הבאים:

העובד/ת או ו/בן זוגה/זוגו פוטרו או יצאו לחל"ת ממרץ 2020 ועד מועד הגשת הבקשה
הכנסת עבודה החודשית הממוצעת של העובד/ת ובן זוגה/זוגו ממרץ 2020 עד תום החודש הקודם לחודש בו הגשה בקשת המשיכה, קטנה מההכנסה החודשית הממוצעת בשנת 2019

העובד יצהיר על עמידה באחד מתנאי הזכאות לצורך מימוש המשיכה.

חשוב לדעת:

סכום שלא מומש בחודש קלנדרי אינו נצבר והעמית מאבד את הזכאות בגין חודש זה
משיכה ע"פ הוראת השעה לא תפגע בזכות להחלת ותק מחשבון ותיק לחשבון צעיר
משיכת סכום הכספים שנצבר בקרן עד גובה התקרה (10% מתקרת הכנסה של 15,712 ₪ בחודש)
פטור ממס גם על הפרשי ההצמדה והרווחים
רווחים ריאליים על סכומים שנצברו מעל תקרת ההפקדה חייבים במס של 25%
ברירת המחדל לסדר המשיכה של הכספים היא: כספים פטורים ולאחר מכן כספים חייבים במס ריווח הון ריאלי.
העובד יוכל לבחור בסדר משיכה שונה מבררת המחדל
הבקשות יוגשו ויטופלו ישירות ע"י קרן ההשתלמות ולא ע"י מס הכנסה